Mẫu 01 BK STK năm 2026 cập nhật mới nhất cách điền chi tiết
Tóm tắt nhanh (Key Takeaways)
Hướng dẫn điền Mẫu 01 BK STK năm 2026 chi tiết từ A-Z giúp kế toán viên tiết kiệm thời gian và tránh sai sót
Mục lục
Mẫu 01 BK STK là biểu mẫu quan trọng dùng để kê khai chi tiết số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp. Năm 2026, mẫu này có một số thay đổi nhỏ về cấu trúc và cách ghi chép, đòi hỏi kế toán viên phải nắm rõ để tránh bị cơ quan thuế yêu cầu giải trình.
Mẫu 01 BK STK là gì và ai cần sử dụng?
Mẫu 01/BK-STK (Bảng kê số thuế) được sử dụng kèm theo tờ khai quyết toán thuế TNDN. Doanh nghiệp có phát sinh thu nhập chịu thuế trong năm đều phải lập mẫu này để chi tiết hóa các khoản thu nhập, chi phí và số thuế tạm tính.
Nếu bạn đang quản lý công ty vừa và nhỏ, Flive sẽ giúp bạn theo dõi số liệu tự động và xuất mẫu nhanh chóng chỉ với vài thao tác.
Các thay đổi cần lưu ý ở Mẫu 01 BK STK năm 2026
- Bổ sung cột “Mã số thuế người nộp thay” cho trường hợp doanh nghiệp thuê ngoài kế toán.
- Cập nhật mã chương, mục mới theo Thông tư 2025.
- Yêu cầu ghi rõ nguồn gốc số liệu từ phần mềm kế toán thay vì ghi tay.
Hướng dẫn điền chi tiết từng chỉ tiêu
Phần I: Thông tin người nộp thuế
- Ghi đúng mã số thuế 10 hoặc 13 số.
- Tên doanh nghiệp phải khớp với Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh.
Phần II: Bảng kê chi tiết
- Cột (1): STT – đánh số thứ tự liên tục.
- Cột (2): Tên người nộp thuế hoặc đơn vị phát sinh thu nhập.
- Cột (3): Mã số thuế của bên liên quan.
- Cột (4)-(6): Số tiền thu nhập, chi phí được trừ, số thuế đã khấu trừ.
Lưu ý: Số liệu ở cột này phải khớp với sổ sách kế toán và hóa đơn điện tử. Bạn có thể dùng công cụ Tính phí sản và Tính thuế hộ kinh doanh của Flive để kiểm tra nhanh trước khi nhập liệu.
Phần III: Tổng hợp và ký xác nhận
- Kế toán trưởng ký trước, giám đốc ký sau.
- Đóng dấu treo nếu doanh nghiệp có sử dụng con dấu.
Lỗi thường gặp khi điền Mẫu 01 BK STK và cách khắc phục
- Sai lệch số liệu giữa bảng kê và tờ khai chính → Kiểm tra lại file xuất từ phần mềm kế toán.
- Quên ghi mã chương, mục theo quy định mới → Tham khảo danh mục mã mới nhất trên website Tổng cục Thuế.
- Không ký tên đúng vị trí → Đọc kỹ hướng dẫn ở cuối mẫu.
Mẹo điền nhanh và chính xác hơn với Flive
Flive tích hợp tính năng tự động lấy số liệu từ hóa đơn điện tử và sổ kế toán, giúp bạn:
- Xuất file Mẫu 01 BK STK chỉ trong 30 giây.
- Kiểm tra lỗi logic trước khi nộp.
- Lưu trữ lịch sử các lần kê khai để tra cứu dễ dàng.
Bước Tiếp Theo
Bạn đã nắm được cách điền Mẫu 01 BK STK năm 2026 chưa? Hãy tải ngay Flive để trải nghiệm công cụ hỗ trợ kế toán thông minh nhất hiện nay.
Tải Flive trên IOS Ngay
Tải Flive trên Android Ngay
Theo dõi Flive trên TikTok
Theo dõi Flive trên YouTube
Theo dõi Flive trên Facebook
Khám phá Góc Nhìn Livestream
Đừng để hạn nộp thuế đến gần mới loay hoay với mẫu biểu. Sử dụng Flive ngay hôm nay để tiết kiệm thời gian và giảm thiểu rủi ro sai sót!